El SAT ya no busca fraudes obvios. Busca procesos mal documentados. Empresas que operan bien pero no pueden probarlo están perdiendo millones en multas, recargos y créditos fiscales rechazados. FiscoIA organiza tu evidencia documental en los 5 ejes que el SAT evalúa — antes de que alguien te lo pida.
La amenaza fiscal en números
$0 MDP
Recaudación del SAT por auditorías en 2023
0%
Multas sobre el monto omitido, más recargos y actualizaciones
0 años
Pena máxima de prisión por defraudación fiscal (Art. 108 CFF)
Art. 0-B
Presunción de operaciones inexistentes — tu deducción desaparece
Y lo más peligroso: el SAT no necesita demostrar que hiciste algo mal. Solo necesita demostrar que no puedes probar que lo hiciste bien. La carga de la prueba recae sobre ti.
Las consecuencias
Cuando el SAT determina créditos fiscales, no distingue entre la empresa y sus socios. Las autoridades pueden embargar bienes personales de accionistas y representantes legales. Tu casa, tus cuentas, tus vehículos.
Los artículos 108 al 113 del Código Fiscal de la Federación tipifican la defraudación fiscal con penas de 3 meses a 9 años de prisión. No necesitas haber cometido fraude intencionalmente. Basta con que no puedas demostrar la materialidad de tus operaciones.
El SAT puede solicitar el aseguramiento de cuentas bancarias como medida precautoria. Tu empresa deja de operar mientras se resuelve el proceso. Sin flujo de efectivo, la operación se detiene.
Si uno de tus proveedores aparece en la lista de operaciones inexistentes, todas las deducciones que tomaste con ese proveedor se invalidan automáticamente. El SAT te impone un crédito fiscal por el monto total de esas deducciones más recargos y multas. Y la carga de la prueba recae en ti: necesitas demostrar que las operaciones sí existieron, con evidencia documental que probablemente no tienes organizada.
Clientes, bancos, socios comerciales. Todos revisan el estatus fiscal de sus contrapartes. Un problema con el SAT se convierte en un problema con toda tu cadena de negocio.
Impugnar un crédito fiscal toma entre 2 y 5 años. Durante ese tiempo, los recargos no se detienen, las actualizaciones se acumulan y tu equipo legal consume recursos que deberían estar en la operación.
El 85% de los hallazgos del SAT son errores de proceso, no actos ilícitos. Empresas que operan correctamente pero no documentan sus operaciones están pagando como si hubieran defraudado.
Tu blindaje fiscal
FiscoIA organiza la evidencia de materialidad de cada operación en los mismos 5 ejes que el SAT usa para auditarte.
Demuestra que tu contraparte tiene la capacidad real de entregar el bien o servicio. Personal, infraestructura, activos, domicilio fiscal verificable. La diferencia entre una empresa real y una facturera.
¿Los montos tienen sentido? ¿Los precios están alineados con el mercado? ¿El volumen es coherente con la operación? El SAT busca operaciones que no cuadran con la lógica de negocio.
El expediente completo: contratos firmados, órdenes de compra, complementos de pago, estados de cuenta bancarios, pólizas contables. Todo vinculado al CFDI correspondiente, indexado y listo para auditoría.
Prueba que la operación realmente ocurrió. Actas de entrega, reportes de servicio, evidencia fotográfica, correspondencia. Sin sustancia real, cualquier deducción es indefendible ante el SAT.
Conoce a tu cliente y a tu proveedor. Constancias de situación fiscal, identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio, actas constitutivas. El SAT evalúa si realmente sabes con quién haces negocio.
Checklist inteligente por operación: cada CFDI tiene su lista de documentos requeridos según el tipo de operación. Sabes exactamente qué falta.
Vinculación automática de evidencia: sube un contrato y FiscoIA lo asocia al CFDI correcto. Sin carpetas perdidas, sin archivos sin nombre.
Análisis de brechas en tiempo real: un tablero visual te muestra el porcentaje de cobertura documental de cada contribuyente. Rojo donde falta, verde donde está completo.
Scoring por eje: calificación numérica en cada uno de los 5 ejes del SAT. Sabes exactamente dónde estás expuesto y dónde estás blindado.
Listo para auditoría: genera expedientes de materialidad organizados por operación, proveedor o período fiscal. Descarga y entrega al auditor sin improvisar.
Fundamento legal
El módulo de materialidad de FiscoIA está diseñado siguiendo los criterios que el propio SAT utiliza en sus revisiones electrónicas y auditorías profundas. Los 5 ejes de evaluación — Capacidad Operativa, Congruencia Económica, Trazabilidad Documental, Sustancia Real y KYC/KYS — son los mismos que un auditor del SAT revisa cuando llega a tu empresa.
Cada documento que subes, cada vinculación que creas, cada brecha que cierras en FiscoIA está alineada con lo que un auditor fiscal necesita ver. No es un archivo bonito. Es tu defensa.
CFF Art. 69-B
Presunción de operaciones inexistentes
CFF Art. 108-113
Tipificación de defraudación fiscal
LISR Art. 27
Requisitos de deducibilidad
LIVA Art. 5
Requisitos de acreditamiento de IVA
Tu contador presenta declaraciones y cuadra números. La materialidad de operaciones requiere evidencia documental de cada transacción: contratos, entregas, correspondencia, soporte bancario. Eso no es contabilidad — es defensa fiscal. Y la responsabilidad legal recae en ti, no en tu contador.
Los sistemas de inteligencia artificial del SAT no discriminan por tamaño. Cruzan información de todos los contribuyentes. Si uno de tus proveedores cae en la lista 69-B, tu tamaño no te protege. De hecho, las PyMEs son las más vulnerables porque raramente tienen la documentación para defenderse.
El 85% de los hallazgos del SAT son errores de proceso, no actos ilícitos. Falta de contratos, pagos en efectivo sin soporte, facturas sin complemento de pago. Operar bien no es suficiente. Tienes que poder demostrarlo.
Los XMLs son solo la factura electrónica. El SAT evalúa la materialidad en 5 ejes: capacidad operativa, congruencia económica, trazabilidad documental, sustancia real y conocimiento de tu contraparte (KYC/KYS). Un XML sin contrato, sin evidencia de entrega y sin soporte bancario es una deducción indefendible.
Con FiscoIA, cada CFDI ya tiene su checklist de documentos requeridos. Solo sube la evidencia y el sistema la vincula automáticamente. La mayoría de nuestros usuarios organizan su primer ejercicio fiscal en días, no meses.
El SAT no avisa. No negocia. No espera. Las auditorías llegan como cartas invitación que se convierten en créditos fiscales de millones de pesos.
Hoy tus operaciones son reales. ¿Puedes probarlo?